Les dividendes représentent une source de revenus, mais leur imposition peut réduire significativement les gains perçus. Une bonne compréhension de leur fiscalité en France vous aidera à les optimiser et à éviter une taxation excessive. Nous vous expliquons comment déclarer vos dividendes, les régimes fiscaux à privilégier et les stratégies à adopter pour augmenter vos bénéfices.
Sommaire
Qu’est-ce que l’imposition des dividendes en France ?
Les dividendes sont des revenus distribués aux actionnaires à partir des bénéfices d’une société. En France, ils sont soumis à l’impôt et à des prélèvements. Depuis 2018, les dividendes sont automatiquement imposés au PFU, aussi appelé flat tax, avec un taux de 30 %, incluant 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Le choix entre le PFU et le barème progressif
Le barème progressif peut être avantageux si votre taux marginal est inférieur à 12,8 %. Toutefois, cette option vous demandera d’intégrer vos dividendes à l’ensemble de vos revenus imposables et de déclarer les prélèvements sociaux séparément.
Si vos revenus annuels sont modestes, le barème progressif peut vous permettre de profiter d’un abattement de 40 % sur les dividendes.
Comment éviter la taxation excessive de vos dividendes ?
Pour éviter une taxation excessive de vos dividendes en France, vous pouvez opter pour :
- une utilisation du PEA,
- un investissement dans des entreprises étrangères,
- une maximisation de vos abattements fiscaux.
Le PEA est l’un des meilleurs outils pour optimiser la fiscalité de vos dividendes. En effet, ceux qui sont perçus dans un PEA ne sont pas imposés tant que les sommes restent dans le plan pendant au moins cinq ans. Au-delà de cette période, seuls les prélèvements sociaux sont dus lors du retrait des fonds.
Certaines sociétés étrangères situées dans des pays à fiscalité avantageuse ont aussi des dividendes moins taxés. Cependant, vérifiez les conventions entre la France et ces destinations pour éviter une double imposition qui finira par peser lourd sur vos finances.
Pour l’abattement de 40 % sur les dividendes, il s’applique uniquement si vous choisissez le barème progressif comme solution. Cette réduction permet de diminuer le montant imposable, mais elle n’est pas automatique. Au moment de votre déclaration, cochez donc correctement la case correspondante.
Comment déclarer vos dividendes ?
Pour déclarer vos dividendes, vous devez respecter certaines étapes précises. Commencez par collecter les informations en récupérant les justificatifs fournis par votre banque ou société de gestion. Remplissez ensuite le formulaire adéquat en indiquant vos dividendes sur la ligne 2DC de votre déclaration.
Au moment de vous décider pour votre régime fiscal, vous aurez plusieurs choix en fonction de votre situation. Pour ce qui est de la déclaration des prélèvements sociaux, faites-les séparément pour éviter les erreurs.
Bastien est un expert en finances d’entreprise et passionné par l’innovation technologique, avec une expérience riche dans la gestion des actifs numériques.
